GlowBiz Hub

Бізнес-рахунок і страхування для підприємців у Німеччині

Зрозуміле пояснення для самозайнятих, фрилансерів і підприємців на основі чинного законодавства Німеччини. Матеріал має інформаційний характер і не замінює індивідуальну консультацію.

1. Навіщо підприємцю окремий бізнес-рахунок

Бізнес-рахунок (Geschäftskonto) — це банківський рахунок, який використовується виключно для підприємницької діяльності. Для фрилансерів і одноосібних підприємців він не завжди є прямим юридичним обовʼязком, але на практиці вважається стандартом.

чітке розділення приватних і бізнес-коштів;
простішу підготовку звітності та перевірок Finanzamt;
професійний вигляд для клієнтів і партнерів;
кращий фінансовий контроль доходів і витрат.

Для GmbH, UG та інших капітальних товариств окремий бізнес-рахунок є фактично обовʼязковим, оскільки майно компанії має бути повністю відокремлене від приватного майна власника.

Правова основа: принцип відокремлення приватного і корпоративного майна (Handels- und Gesellschaftsrecht).

2. Медичне та доглядове страхування

У Німеччині діє обовʼязок медичного страхування. Після початку самозайнятості підприємець повинен бути застрахований:

у державній системі (GKV) — на добровільній основі, або
у приватній системі (PKV).

У GKV страхування догляду (Pflegeversicherung) входить автоматично. У PKV воно оформлюється окремо.

Законодавство: SGB V (gesetzliche Krankenversicherung), SGB XI (soziale Pflegeversicherung), §193 Versicherungsvertragsgesetz (VVG).

3. Пенсійне страхування для підприємців

Не всі самозайняті особи в Німеччині зобовʼязані сплачувати внески до державного пенсійного страхування. Обовʼязок існує лише для окремих професійних груп (наприклад, деякі викладачі або ремісники).

Усі інші підприємці можуть:

добровільно сплачувати внески до Deutsche Rentenversicherung;
або забезпечувати пенсію через приватні рішення.

Законодавство: SGB VI – gesetzliche Rentenversicherung.

4. Нещасні випадки та Berufsgenossenschaft

Після відкриття бізнесу підприємство має бути зареєстроване у відповідній Berufsgenossenschaft — це орган державного страхування від нещасних випадків.

Вона покриває виробничі та дорожні нещасні випадки. Для самих підприємців страхування може бути добровільним або обовʼязковим — залежно від галузі.

Законодавство: SGB VII – gesetzliche Unfallversicherung.

5. Добровільні, але важливі страхування

Залежно від діяльності та ризиків, підприємцю можуть бути особливо корисними такі страхування:

бізнес-відповідальність (Betriebshaftpflicht);
професійна або майнова відповідальність;
страхування непрацездатності (Berufsunfähigkeit);
правовий захист (Rechtsschutz);
страхування обладнання, техніки або офісу;
кібер-страхування для онлайн-бізнесів.

Набір страхувань завжди індивідуальний. Важливо оцінювати реальні ризики, а не купувати “все підряд”.

6. Висновок

Чітке фінансове розділення, правильне страхування та розуміння своїх обовʼязків — це фундамент стабільної та безпечної самозайнятості в Німеччині. Ця сторінка є орієнтиром і першою точкою розуміння системи.

GlowBiz Hub — інформаційний портал для підприємців. Для обовʼязкових рішень звертайтесь до Krankenkasse, Deutsche Rentenversicherung, Berufsgenossenschaft, Steuerberater або сертифікованого страхового консультанта.